А надо ли сообщать в ФНС о зарубежных счетах
Для избежания серьезных штрафов, компании, желающие открыть счета в зарубежных банках, обязаны уведомить ФНС о своем намерении.
В случае уже открытых счетов необходимо представлять отчеты о движении средств раз в три месяца. В противном случае возможны значительные финансовые взыскания.
Компании, которые являются налоговыми резидентами России, обязаны информировать ФНС о всех трансакциях, связанных с зарубежными счетами. Это включает в себя все операции: открытие, закрытие, изменение данных, вложения, переводы и инвестиции. Необходимо помнить, что налоговый и валютный резиденты должны совпадать, что означает, что компании должны быть зарегистрированы в России. Для физических лиц это не так просто, поскольку статус налогового резидента зависит от местонахождения, а не от гражданства. Если вы долго проживаете в России, вы считаетесь налоговым резидентом.
Налоговые резиденты России включают в себя различные категории лиц:
- Российские компании;
- Индивидуальные предприниматели, которые прожили в РФ менее 183 дней в течение календарного года;
- Иностранные компании, узнанные за резидентов согласно международным договорам или имеющие филиалы в России.
(Если ИП находится за пределами страны в течение 182 дней и проводит оставшееся время в России, он не обязан докладывать об операциях с денежными средствами.)
Нерезидентами считаются компании, которые не зарегистрированы на территории России и отсутствуют в специальном списке.
Важно понимать, что валютный резидент не обязательно должен быть гражданином России или иностранцем с постоянным местом жительства в этой стране. Иностранные компании и физические лица без определенного места жительства могут также быть признаны валютными резидентами.
Согласно установленным правилам, в категорию валютных резидентов входят:
- граждане России, независимо от того, насколько долго они находятся за пределами страны;
- иностранцы или лица без гражданства, обладающие российским видом на жительство;
- российские юридические лица.
Если организация или индивидуальный предприниматель уплачивают налоги в России и получают доход за границей, они обязаны информировать налоговую службу о наличии иностранных банковских счетов.
ИП и компании должны отправлять уведомления налоговой о деньгах за границей только в двух случаях: если счет был открыт в зарубежном филиале российского банка или если сумма переводов через электронный кошелек превысила 600 тыс. рублей с начала года.
Уведомления о открытии, закрытии счета и изменении реквизитов следует направлять в течение месяца после события.
Ежеквартально необходимо предоставлять отчеты о движении денежных средств ИП и компании в течение 30 дней после окончания отчетного периода. Отчеты подаются по каждому открытому счету отдельно.
Также существуют особые правила для проведения переводов без открытия счета, например через кассу банка. По таким операциям требуется представлять отчет в течение 30 дней после окончания квартала, если за этот период было переведено свыше 600 тыс. рублей по курсу Центрального банка.
Для мобилизованных лиц, являющихся учредителями и руководителями юридических лиц, установлен специальный срок для представления отчетов о зарубежных счетах. Этот срок истекает до завершения частичной мобилизации или увольнения с военной службы.
Отчет о счете за рубежом должен быть представлен налоговой по месту регистрации индивидуального предпринимателя или по адресу его недвижимости. В случае отсутствия регистрации или недвижимости можно обратиться в любую инспекцию ФНС, предоставив документы по месту нахождения любого из объектов.
Большие компании и крупные финансовые организации представляют свои финансовые отчеты в Инспекцию Федеральной Налоговой Службы, которая находится в другом регионе. Если вы хотите дать информацию о своих зарубежных финансовых счетах, вам потребуется заполнить специальную форму и приложить различные документы, такие как контракт с иностранным банком и выписку по счету.
Важно помнить, что все документы должны быть на русском языке, иначе их необходимо перевести и засвидетельствовать у нотариуса. Когда вы предоставляете заявление в письменной форме, все документы также должны быть в письменном виде, а если вы отправляете их электронно, то и документы должны быть в электронном формате. Сканированные копии и оригиналы документов не смешиваются.
Необходимо соблюдать правила при подаче отчетов по зарубежным счетам, иначе последствия могут быть серьезными. Штрафы варьируются в зависимости от статуса лица и информации, скрытой от налоговой. Неисполнение обязательств по уведомлению о заграничных счетах приведет к штрафам:
для юридических лиц — до 1 млн рублей;
для индивидуальных предпринимателей — до 50 тыс. рублей.
Отчет следует предоставить вовремя, иначе последствия могут быть еще более серьезными.
Штрафы за нарушение закона различаются в зависимости от нарушителя и срока просрочки. Если нарушение совершило юридическое лицо, то штраф может составлять от 5 до 50 тысяч рублей в зависимости от периода просрочки. В случае, если нарушитель является индивидуальным предпринимателем или должностным лицом, штраф не превысит 1000 рублей при нарушении менее чем на 10 дней, и до 5 тысяч рублей при просрочке более 30 дней.
